Les clefs pour bien réussir votre installation

L’installation est un moment clef, pour faire les bons choix et réussir votre départ dans vos vies privées et professionnelles. voyons ensemble comment jeter les fondations.

CÔTÉ PROFESSIONNEL

La première question à se poser est : à quelle sauce fiscale allez-vous être «mangé» ?

Option fiscale pour les revenus d’activité BNC ou impôt sur les sociétés ?

Les bénéfices non commerciaux (BNC) sont le résultat (recettes charges) directement imposable à l’impôt sur le revenu.

L’avantage de ce système est la simplicité. Son inconvénient majeur : plus le résultat est important et plus vous grimpez dans l’ascenseur fiscal et social.

L’impôt sur les sociétés, présente de nombreux atouts : seule la rémunération effectivement perçue est taxée, alors qu’en BNC c’est l’entier résultat qui l’est !

Le choix entre les deux options est irrévocable et doit se faire selon votre capacité à thésauriser ou non à l’intérieur de la société.

Quelle structure pour gérer mon activité ?

Le choix de la structure de société n’est pas neutre. Cette décision doit s’envisager sur le long terme au gré des choix que vous serez éventuellement amenés à faire : faire entrer d’autres associés, créer à terme une holding… Vous l’aurez compris, il est essentiel de se faire entourer de spécialistes à ce moment clef.

Un point essentiel- Les locaux professionnels

Pensez le plus tôt possible à acquérir les murs de votre cabinet. Comme pour tout investissement immobilier, l’emplacement sera la clef de la valorisation de votre bien, de sa rentabilité et de sa revente. Vous vous constituerez ainsi un capital au moindre coût !

Vous préférerez bien sûr la SCI pour isoler ce bien immobilier de l’activité : la structure professionnelle versera un loyer à cette SCI, car quitte à en payer un, autant que ce soit pour vous !

Là aussi, vous avez deux options : l’impôt sur le revenu ou l’impôt sur les sociétés. Ce dernier a l’avantage d’une moindre imposition durant l’activité mais attention à la sortie…

La SCI à l’impôt sur le revenu présente l’avantage de l’exonération des plus-values avec le temps ; exactement l’inverse avec l’impôt sur les sociétés !

L’association – Un mariage déguisé

Si vous faites le choix de l’association, ce sera pour le meilleur et pour le pire ! Votre meilleur ami sur les bancs de la fac ne fera peut-être pas le meilleur associé. Il faut s’entendre sur des points primordiaux : gestion de la trésorerie, du personnel, de la patientèle, montant des revenus distribués…

CÔTÉ PRIVÉ

Acquérir sa résidence principale surtout avec les taux bas d’aujourd’hui !

Là encore, misez sur l’emplacement et un financement souple. Optez pour une durée longue (20 ans, profitez de votre jeunesse), pour ne pas obérer votre capacité d’endettement, quitte à réduire cette durée au fil du temps avec un prêt à mensualités et durée modulables.

La gestion de votre trésorerie

Il faut commencer par structurer votre trésorerie par rapport à vos échéances et vos besoins. Pour la trésorerie à court terme, préférez les comptes à terme.

Après étude approfondie de vos comptes, vous allez vous apercevoir que structurellement, il y a une somme qui ne bouge jamais et qui pourra être placée par exemple, sur des contrats de capitalisation avec des rendements supérieurs, ou à plus long terme sur des SCPI européennes, et si possible allemandes!

Vous obtiendrez ainsi une rémunération de l’ordre de 4.5 à 5 % l’an avec, à la clef, une absence de fiscalité pour les société à l’IS, cet l’impôt ayant déjà été payé en Allemagne !

Madelin et Perp : des avantages tout de suite et pour l’avenir

Leurs atouts sont multiples : réduction d’impôts, préparé la retraite …

Les cotisations versées sur ces contrats sont déductibles de votre impôt sur le revenu (dans la limite de certains plafonds).

EXEMPLE

Le Dr F. se situe dans la tranche marginale à 45% pour 2015, l’économie réalisée pour un versement de 15 000€ est estimée à 45 % X 15 000 = 6 750€.

Ces contrats sont exonérés d’ISF durant l’activité, mais aussi au moment de la retraite s’ils ont été ouverts depuis plus de 15 ans. Le plus tôt sera le mieux pour les ouvrir !

Pour le Madelin, les versements doivent être réguliers dans leur montant et leur périodicité. Préférez les contrats avec table de mortalité garantie à la souscription. Le Perp est plus souple et surtout plus liquide pour certains contrats.

Notre conseil : Ne pas trop charger ces contrats en début de carrière, car les capitaux sont aliénés.

Vous constituer un patrimoine immobilier grâce aux économies d’impôts et le plus tôt possible !

Une fois votre activité bien lancée, rapidement le corollaire implacable va être l’augmentation de vos impôts. Heureusement, des solutions existent.

Soit en investissant en cœur de ville, moyen sûr de bien louer et de bien revendre en rénovant des biens anciens en les mettant aux normes et au goût du jour !

Avec la loi Pinel, ce sont des réductions d’impôts jusqu’à 21%, pour des biens en réhabilitation ou en changement d’affectation.

Avec la loi Malraux ce sont des réductions d’impôts jusqu’à 30% des travaux réalisés.

Enfin, avec le déficit foncier, outil très efficace : les travaux effectués viennent gommer les revenus fonciers existants.

EXEMPLE

Le Docteur S. achète un appartement à Bordeaux pour 159 202€ dans le cadre du déficit foncier. Il réalise des économies d’impôts de 45 497€.

Vous pouvez aussi opter pour les SCPI, qui vous permettront de vous constituer, avec un budget modeste, un patrimoine immobilier avec des réductions d’impôts dès l’année de souscription !

Au fil du temps, là aussi les petits budgets sont possibles, vous pourrez également vous constituer un patrimoine en location meublé (résidences de tourisme, étudiantes ou EHPAD), avec le statut non professionnel pour progressivement passer en professionnel à la retraite avec l’exonération d’ISF à la clef !

Ces résidences sont gérées, donc c’est la tranquillité assurée (attention à bien choisir l’exploitant) !

CONCLUSION

Nous pouvons vous accompagner en partenariat avec d’autres professionnels, (expert-comptable, avocat fiscaliste, notaire..) sur ce moment crucial de votre vie professionnelle et personnelle.