Bon nombre d’entre vous viennent de recevoir la note finale : solde de l’impôt à payer mais aussi nouveau taux de prélèvement à la source, et celui-ci n’est pas toujours anodin ! Mais heureusement, il est encore temps d’agir pour anticiper une meilleure année fiscale 2022 !
Voici 2 solutions à retenir pour agir tant sur le montant de l’impôt que sur celui du taux de prélèvement à la source : PER (Plan d’épargne retraite) et monument historique. Dans ces 2 cas, vos versements vont s’imputer sur votre revenu imposable, et par là même réduire l’impôt dû et son corollaire le taux du prélèvement à la source. Et cerise sur le gâteau, car ces 2 investissements sont également des outils de préparation pour votre retraite.
Dans le cas du PER, vos versements sont capitalisés, comme sur une assurance-vie, avec des performances variables selon l’allocation d’actifs choisie, en allant du plus sécuritaire au plus offensif. rappelons bien sûr que performance élevée ne va pas sans risque élevé. Vos versements sont bloqués jusqu’à la retraite, et là vous pouvez sortir soit en rente, soit en capital, soit panacher les deux. Bien entendu, dans le cas d’accidents de la vie (décès, invalidité, …), vous pourrez sortir avant cette échéance sans pénalité. Bien sûr, la rente ou le capital obtenus lors de la retraite seront à la mesure des montants que vous aurez versés. N’oubliez pas que 10 000 € versés vous rapporterons 4 100 € d’’économies d’impôts, pour une tranche à 41 %, par exemple. Vous pouvez réaliser cet investissement jusque fin novembre sans souci. Passé cette date, votre versement risque de passer en 2022 ! Donc attention aux délais et à l’année d’impact dont vous souhaitez bénéficier.
Prenons maintenant le cas du monument historique, qui consiste à acheter un bien à rénover. Le montant des travaux étant déductible de vos revenus imposables, et ce sans limite, soit donc une économie de 45 % si vous êtes dans cette tranche, ou encore par exemple pour 300 000 € de travaux, 135 000 € d’économies d’impôts. ces travaux visent à la mise aux normes du bien en approchant celles du neuf, tout en préservant ses caractéristiques historiques. ceci est vrai tant pour les parties privatives que communes.
Et là aussi, d’une pierre deux coups : vous allez pouvoir louer ce bien durant votre période d’activité mais bien évidemment également durant la période de retraite. Alternativement, vous pourrez bien entendu vendre ce bien le moment venu. Attention toutefois à la revente, car les travaux ne feront pas partie du prix de revient. Il conviendra donc d’être patient et donner le temps au temps pour que l’investissement soit intéressant. De toute manière, vous devrez, fiscalement, détenir ce bien au moins 15 ans. Durée que nous jugeons d’ailleurs raisonnable pour un investissement immobilier.
La période actuelle est particulièrement propice à ce type d’investissement qui se situe le plus souvent dans des villes moyennes, lesquelles profitent à fond de l’augmentation des prix, suite à l’arrivée de nouveaux acquéreurs quittant les grandes métropoles, à la recherche d’une meilleure qualité de vie. Ainsi, en 2021, Poitiers a enregistré une hausse de 22.6 %, Le Mans 19.8 %, Rouen 11.9 %, Dijon entre 5 et 10 %,… villes qui ont d’ailleurs fait partie de nos sélections pour nos lecteurs ! En tant qu’investisseurs, vous pouvez transformer cet investissement en opportunité intéressante en réalisant le bon choix : plutôt cœur de ville, ville avec du potentiel, à savoir : croissance démographique, emploi, services, commerces, et écoles bien sûr.
Mais n’est-il pas trop tard pour 2022 ? certes, c’est difficile mais encore possible en 2021 : le malheur des uns faisant le bonheur des autres. retour de lots, suite à des refus de prêts par exemple… Bien entendu, il conviendra d’obtenir vous-même très vite votre prêt. Il serait en effet vraiment dommage de ne pas profiter de taux si bas sur la période actuelle. D’autant qu’il y a de bonnes chances qu’ils remontent sur les années à venir.
Deux autres investissements immobiliers peuvent également convenir pour réduire vos impôts et réaliser ces opportunités immobilières : l’immobilier ancien situé dans ces fameuses villes moyennes avec le statut de déficit foncier et la loi Malraux. Ainsi, pour ceux dont les revenus fonciers sont bénéficiaires, rappelons tout de même que ces bénéfices sont amputés de l’impôt à hauteur de 58 à 62 % ! La solution est d’investir dans un bien relevant du statut de déficit foncier. En d’autres termes, là aussi, vous allez acheter un bien ancien et réaliser des travaux pour le rénover. La partie travaux sera déductible de vos revenus fonciers actuels et des années suivantes. Ainsi vous gommerez ces revenus bénéficiaires fortement imposables et les prélèvements sociaux qui y sont liés. comme pour les monuments historiques, les travaux viseront à remettre le bien acheté au goût du jour avec les normes approchant celles du neuf.
Cerise sur le gâteau, cet investissement est un excellent outil pour préparer votre retraite car le moment venu vous pourrez soit générer des revenus complémentaires, soit céder le bien pour produire du capital. Attention là aussi au prix de revient, car celui-ci ne devra pas tenir compte des travaux. Il conviendra de laisser le temps au temps pour rentabiliser très correctement cet investissement. Enfin, ce dernier statut fiscal qu’est la loi Malraux pourra également répondre à toutes ces caractéristiques que sont l’opportunité d’investir en ville moyenne, la réduction des impôts, profiter de taux d’intérêt bas et préparer votre retraite. toujours sur le même principe, vous achetez un bien ancien pour le rénover. La partie travaux vous donnera droit une économie d’impôt laquelle sera de 22 à 30 % de cette enveloppe.
Le choix d’un statut plutôt qu’un autre dépendra de votre situation fiscale et de votre budget. Pour l’ensemble de ces investissements immobiliers, nous attirons votre attention sur les délais qui sont extrêmement courts pour cette fin d’année et sous réserve de bénéficier de retour de lots. En revanche, rien ne vous empêche d’avancer votre stratégie pour 2022 afin d’être certain de ne pas rater le rendez-vous. Bien évidemment, vous devrez privilégier encore et toujours l’emplacement, l’emplacement et l’emplacement ! Enfin, vous avez encore la solution de la SCPI de déficit foncier ou loi Malraux, lesquelles vous permettent de bénéficier dès à présent de ces avantages fiscaux, sur des montants plus modestes. certaines sont investies d’ailleurs essentiellement sur les villes moyennes. seul bémol, la SCPI est moins liquide qu’un bien immobilier détenu en direct. Enfin n’hésitez pas à faire réaliser la simulation précise de votre projet afin de déterminer l’engagement auquel vous souscrivez.
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